2024年注定是税务稽查的高发年份，尤其对于跨境电商企业而言，更需严防涉税违法行为。广东罗兰德式家居科技有限公司因通过私人账户收取销售收入并逃避纳税而被重罚，这一案例为我们敲响了警钟。以下内容将探讨跨境企业在财税合规过程中需要注意的五大问题，并提供相应解决方案。

案例启示

广东罗兰德式家居科技有限公司因通过私人账户收取销售收入并逃避纳税，被处罚近60万元。此案例告诉我们几个关键点：

1. 代扣代缴个税是企业的法定义务：企业必须依法代扣代缴员工的个人所得税。
2. “私转私”是税务稽查重点：通过私人账户发工资和收款是税务稽查的重点对象，企业必须避免这种操作。
3. 公对私支付工资更为合规：多数企业采用公对私方式支付工资，这样能够避免很多税务风险。
4. 重视涉税风险规避：企业老板和财务人员需高度重视涉税风险，避免因违规操作带来重罚。
5. 积极配合税务机关整改：如遇税务检查，建议企业积极配合，主动补缴税款，减少处罚风险。

这些行为以后别再有

企业采取不合规的方式规避个税虽然表面上降低了税负，但却极大增加了税务风险。以下是不合规的涉税行为：

1. 使用私户/大量现金发放工资

• 私户发工资：通常不在账上记载，增加税务隐患。
• 现金发放工资：不便于查看资金流向，容易引发财税风险。

2. 人员信息不实

• 虚构员工人数，虚发工资：通过虚构员工人数虚发工资来套取资金和少缴企业所得税。
• 隐藏员工人数，享受优惠政策：通过隐藏员工人数达到小型微利企业标准，从而享受税收优惠。

3. 变相报销冲抵工资

• 让员工找票报销：通过住宿、餐饮、加油等发票报销工资及补贴，实际上是逃避个税的违法行为。

4. 工资分拆

• 高收入人群工资分拆：将高收入人群的工资分拆计入其他员工的工资中，以降低个税。

5. 工资薪金所得不符规定

• 误餐补助名义发放补贴：实际不属于误餐费用的补贴应并入工资计征个税。
• 差旅费津贴名义发放补贴：实际不属于差旅费的津贴应并入工资计征个税。

企业一定要做好自查，以免被查

为了避免被税务稽查，企业应做好以下自查工作：

1. 检查工资支出的相关凭证：确保所有工资支出都有相应凭证。
2. 核查员工人数、薪酬标准：确认员工人数和薪酬标准的真实性和准确性。
3. 各项补贴、奖金、福利的计税情况：确保所有补贴、奖金、福利的发放和计税符合规定。
4. 金税四期、社保系统联合数据分析：利用金税四期系统和社保系统的数据分析功能，及时发现和纠正潜在问题。

结语

2024年，国家对企业财税监管稽查力度进一步加大。多省市发布了《2024年度“双随机、一公开”抽查工作计划》，明确重点行业和涉税企业的抽查方向和力度。金税四期系统的完善和全电发票的推行，让税务稽查更加容易。

跨境电商企业的财税合规已是不可逆的趋势。买单出口是跨境外贸企业财税不合规的根源，导致企业收款只能回到个人账户，而个人账户流水将成为税务稽查重点。因此，跨境电商企业必须转型，确保合规运营。通过合理设计业务模式、合规架构和账务处理，企业可以降低税务风险，实现长期稳定发展。如果在财税合规方面遇到问题，可以咨询专业的财税服务机构，获得一对一的解决方案。

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